El Gobierno Nacional aplicó en 2025 el nuevo IVA en apuestas mediante el Decreto Legislativo 0175, expedido en el contexto del estado de conmoción interior declarado por la situación de orden público en la región del Catatumbo, el área metropolitana de Cúcuta y los municipios de Río de Oro y González, en el Cesar.
La medida gravó los juegos de suerte y azar operados exclusivamente por internet con IVA del 19%. En la práctica, el impuesto afectó los depósitos que los usuarios realizaban en las plataformas online, redujo el saldo disponible para apostar y obligó a las casas de juego a ajustar sus sistemas de recaudo, facturación, bonos y comunicación con los jugadores.
La aplicación de el nuevo IVA en apuestas online generó una fuerte reacción en el sector. Los operadores legales y gremios como Fecoljuegos advirtieron que cargar el IVA sobre los depósitos podía reducir la actividad de los usuarios, afectar los márgenes de las plataformas reguladas y empujar a algunos jugadores hacia páginas no autorizadas.
En 2026, el escenario volvió a cambiar. El IVA del 19% sobre depósitos aplicado por el Decreto 0175 fue una medida temporal de 2025, pero el Gobierno intentó mantener nuevos gravámenes sobre el juego online a través de otros decretos de emergencia. Por eso, el debate ya no se limita al IVA inicial, sino a cómo debe tributar el sector de apuestas online en Colombia sin afectar la sostenibilidad del mercado regulado.
Consecuencias para la industria del juego online en Colombia
Fecoljuegos, la Federación Colombiana de Empresarios de Juegos de Suerte y Azar, fue una de las voces más críticas frente al IVA aplicado a las apuestas online. El gremio sostuvo que el impuesto sobre los depósitos podía poner en riesgo la estabilidad del sector y reducir los recursos que las plataformas legales aportan al sistema de salud.
La preocupación principal era que el impuesto no se aplicaba sobre la ganancia real del operador, sino sobre el dinero que el usuario ingresaba para apostar. Esto generaba una carga difícil de sostener, especialmente en un negocio donde el operador también debe pagar premios, derechos de explotación, costos tecnológicos, impuestos y gastos de operación.
Entre las principales consecuencias señaladas por la industria estuvieron:
- Reducción del saldo disponible para apostar, porque el usuario recibía menos dinero efectivo tras cada depósito.
- Mayor presión sobre los operadores legales, que debían adaptar sistemas, facturación, promociones y comunicación al usuario.
- Riesgo de migración hacia plataformas ilegales, donde no existen garantías de protección, juego responsable ni control estatal.
- Posible caída en los aportes al sistema de salud, ya que el juego online regulado transfiere recursos mediante derechos de explotación.
- Menor competitividad frente a operadores no autorizados, que no cumplen las mismas cargas fiscales ni regulatorias.
- Cambios en bonos y promociones, porque varias casas de apuestas intentaron compensar el impacto del impuesto con saldo promocional.
La discusión de fondo fue si el juego online debía tributar más o si la fórmula elegida era la adecuada. Para el sector, el problema estaba tanto en la tarifa como en la base sobre la que se calculaba el impuesto.
¿Cómo se cobra el IVA del 19% a los depósitos?
El nuevo IVA en apuestas online comenzó a aplicarse el 22 de febrero de 2025. La DIAN explicó que el impuesto se causaba sobre los depósitos en dinero realizados por los usuarios para abonar saldo en sus cuentas de juego.
La fórmula usada para calcular el saldo disponible era dividir el depósito entre 1,19. El resultado correspondía al valor neto que quedaba en la cuenta del usuario después de descontar el IVA.
Por ejemplo, si un usuario realizaba un depósito de $100.000 COP, el cálculo era el siguiente:
| Concepto | Valor |
|---|---|
| Depósito realizado | $100.000 COP |
| Fórmula aplicada | $100.000 / 1,19 |
| Saldo disponible para apostar | $84.033 COP |
| Valor destinado al IVA | $15.967 COP |
Esto significa que el usuario no recibía los $100.000 COP completos para apostar. El saldo real disponible quedaba reducido por el impuesto, excepto en los casos en los que el operador asumía el costo o lo compensaba mediante bonos.
El decreto no estableció un monto mínimo de apuesta dentro de la fórmula del gravamen. Esta situación generó molestias entre los operadores, que también cuestionaron la falta de un periodo de transición más amplio para adaptar sus plataformas a los sistemas de cobro, reporte y facturación exigidos por la DIAN.
¿El IVA del 19% a los depósitos sigue vigente en 2026?
El IVA del 19% sobre depósitos regulado por el Decreto 0175 tuvo aplicación temporal durante 2025. Por eso, no debe presentarse como una medida vigente en 2026 bajo las mismas condiciones.
Sin embargo, el debate tributario continuó. A finales de 2025, el Gobierno expidió el Decreto Legislativo 1474, que incluyó nuevas medidas fiscales en el marco de una emergencia económica. La Corte Constitucional declaró inexequible ese decreto y tumbó las medidas tributarias que contenía.
Después, el Gobierno expidió el Decreto 0240 de 2026, que introdujo un impuesto nacional al consumo del 16% para los juegos de suerte y azar operados exclusivamente por internet.
Este nuevo impuesto no replica exactamente el modelo del IVA de 2025. En 2026, el hecho generador vuelve a estar relacionado con el depósito del usuario, pero la base gravable se calcula sobre los ingresos brutos del juego, también conocidos como GGR, entendidos como el total de apuestas menos los premios pagados en el bimestre correspondiente.
La diferencia es importante: el impuesto de 2025 reducía directamente el saldo disponible tras cada depósito, mientras que el esquema de 2026 introduce una fórmula más técnica que combina depósito como hecho generador y GGR como base de cálculo.
Diferencia entre cobrar sobre depósitos y cobrar sobre GGR
Uno de los puntos más importantes del debate es la diferencia entre gravar directamente el depósito del usuario y calcular la carga fiscal sobre el GGR del operador.
Cuando el impuesto se aplica sobre el depósito, el impacto es inmediato para el jugador. La persona recarga una cantidad concreta, pero recibe menos saldo disponible para apostar. Ese fue el efecto práctico del IVA del 19% aplicado en 2025.
Cuando la base gravable se calcula sobre el GGR, el impuesto se acerca más al funcionamiento económico real del operador. El GGR se obtiene al restar los premios pagados al total apostado durante un periodo determinado. Por eso, para la industria, esta fórmula resulta más razonable que gravar todo el dinero que entra como depósito.
| Modelo de impuesto | Base de cálculo | Impacto principal |
|---|---|---|
| IVA sobre depósitos | Dinero recargado por el usuario | Reduce el saldo disponible para apostar |
| Impuesto con base GGR | Apuestas totales menos premios pagados | Carga fiscal sobre el ingreso bruto del juego |
| Bonos compensatorios | Saldo promocional entregado al usuario | Mitiga parte del impacto, pero añade condiciones de apuesta |
Esta diferencia es fundamental para entender por qué el sector reclamó ajustes. En las apuestas online, el dinero depositado por los usuarios no equivale directamente a ingreso real de la empresa, porque una parte importante vuelve a los jugadores en forma de premios.
Bonos para mitigar el impacto del IVA a los depósitos
Durante 2025, algunas casas de apuestas implementaron estrategias para compensar el efecto del IVA del 19% sobre los depósitos. Una de las fórmulas más usadas fue entregar al usuario un bono equivalente al valor descontado por el impuesto.
Este tipo de promociones buscaba que el apostador no sintiera una pérdida inmediata de saldo. Sin embargo, el dinero recibido como bono no funcionaba igual que el saldo real, ya que normalmente estaba sujeto a condiciones de apuesta antes de poder retirar ganancias.
El esquema general era el siguiente:
- El usuario realizaba un depósito en su casa de apuestas.
- El sistema descontaba el IVA correspondiente.
- El operador entregaba un bono para compensar parte o la totalidad del valor descontado.
- El usuario debía apostar ese bono bajo condiciones específicas.
- Las ganancias podían retirarse cuando se cumplían los requisitos de la promoción.
Esta estrategia sirvió para reducir el impacto comercial del impuesto, pero también generó un nuevo frente regulatorio. Coljuegos abrió en 2025 una consulta pública para regular la entrega de bonos en juegos online, señalando que el aumento de promociones podía afectar la base para calcular los derechos de explotación y, por tanto, los recursos destinados a la salud.
Si quieres comparar promociones vigentes sin depender de campañas temporales, puedes revisar nuestra guía de bonos de bienvenida en Colombia.
¿Qué dijo la Corte Constitucional sobre estos impuestos?
La Corte Constitucional revisó el Decreto 175 de 2025 y declaró constitucionales buena parte de sus medidas, aunque también limitó algunos aspectos de su aplicación. Esto dejó claro que el impuesto no podía entenderse como una herramienta abierta e indefinida, más bien como una medida excepcional ligada al contexto que justificó su expedición.
En 2026, la Corte volvió a intervenir sobre otro paquete tributario. El Decreto Legislativo 1474 de 2025 fue declarado inexequible, junto con las medidas tributarias que contenía. La decisión también abrió la puerta a devolución de impuestos directos e indirectos pagados bajo ese decreto cuando se acreditara el pago correspondiente.
Esta sucesión de decretos, suspensiones y fallos dejó un escenario de alta incertidumbre para el sector. Las casas de apuestas legales necesitan reglas claras para operar, mientras que los usuarios requieren saber cuánto saldo reciben al depositar, qué impuestos aplican y qué condiciones tienen los bonos.
Impacto para los usuarios de apuestas online
Para el apostador colombiano, el IVA sobre depósitos tuvo un efecto muy concreto: cada recarga dejaba menos saldo disponible para apostar. Esto obligó a muchos usuarios a revisar mejor el valor real de sus depósitos y la letra pequeña de las promociones.
Las consecuencias prácticas para los usuarios fueron:
- Menos saldo disponible después de cada depósito.
- Mayor dependencia de bonos para recuperar parte del valor descontado.
- Más condiciones de apuesta antes de retirar ganancias promocionales.
- Necesidad de comparar operadores según cómo aplicaban o compensaban el impuesto.
- Mayor importancia de revisar si una casa de apuestas está autorizada en Colombia.
El punto clave es que un bono no equivale a saldo real. Si una casa de apuestas entrega un bono para compensar un impuesto, el usuario debe revisar el rollover, la cuota mínima, la vigencia, los mercados permitidos y las restricciones de retiro.
Impacto para las casas de apuestas legales
Para los operadores regulados, el principal problema fue competir en un mercado donde las plataformas ilegales no asumen las mismas obligaciones. Las casas autorizadas en Colombia deben cumplir con Coljuegos, pagar derechos de explotación, aplicar controles de identidad, prevenir lavado de activos, atender políticas de juego responsable y responder por obligaciones tributarias.
Si la carga fiscal se vuelve demasiado alta, la industria advierte que pueden ocurrir tres efectos:
- Los operadores legales pierden margen para invertir en producto, tecnología y atención al usuario.
- Los usuarios sensibles al precio pueden migrar hacia páginas no autorizadas.
- El Estado puede recaudar menos si cae la actividad dentro del mercado regulado.
Por eso, la discusión sobre impuestos afecta también a la protección del usuario, la lucha contra operadores ilegales y los recursos públicos que genera el juego regulado.
Para jugar dentro del mercado formal, conviene elegir operadores autorizados y revisar nuestra guía de mejores casas de apuestas deportivas en Colombia.
¿Qué ocurre con los depósitos en 2026?
En 2026 ya no se debe explicar el escenario como si siguiera activo el mismo IVA del 19% sobre depósitos del Decreto 0175. Esa medida correspondió al periodo de 2025 y quedó vinculada a un contexto excepcional.
El nuevo debate se centra en el impuesto nacional al consumo del 16% creado por el Decreto 0240 de 2026. Este impuesto mantiene el depósito como hecho generador, pero toma como base los ingresos brutos del juego o GGR. Ese diseño cambia el enfoque respecto al IVA de 2025, aunque mantiene la presión fiscal sobre el sector.
Para el usuario, esto significa que debe revisar directamente en cada operador:
- Si el depósito llega completo como saldo real.
- Si existe descuento asociado a impuestos.
- Si el operador entrega bonos compensatorios.
- Si el bono tiene rollover o restricciones.
- Si el operador está autorizado por Coljuegos.
- Si las condiciones han cambiado tras nuevos fallos o decretos.
La recomendación principal es no asumir que todas las casas de apuestas aplican los impuestos de la misma manera. Cada operador debe informar el saldo final, el valor de cualquier descuento y las condiciones de bonos o promociones antes de confirmar una recarga.
Preguntas frecuentes sobre el nuevo IVA en apuestas Colombia
¿El nuevo IVA en apuestas sigue vigente?
El nuevo IVA en apuestas online aplicado por el Decreto 0175 estuvo vigente durante 2025. En 2026 el debate cambió hacia otros decretos y hacia un impuesto nacional al consumo del 16% sobre juegos online.
¿El IVA se cobraba sobre las ganancias?
No. El IVA de 2025 se aplicaba sobre los depósitos realizados por los usuarios para cargar saldo en sus cuentas de juego. No era un impuesto sobre ganancias ni sobre retiros.
¿Cómo se calculaba el saldo disponible con IVA?
La DIAN explicó que la base se calculaba dividiendo el depósito entre 1,19. Por ejemplo, un depósito de $100.000 COP dejaba aproximadamente $84.033 COP disponibles para apostar.
¿Por qué las casas de apuestas criticaron el impuesto?
El sector criticó que el impuesto se aplicara sobre depósitos y no sobre el ingreso real del operador. Según la industria, esto reducía el saldo del usuario, elevaba la carga fiscal efectiva y podía favorecer a plataformas ilegales.
¿Los bonos compensan realmente el IVA?
Pueden ayudar, pero no equivalen a saldo real. Un bono suele tener condiciones de apuesta, plazo de uso, cuota mínima y restricciones antes de permitir retirar ganancias.
